IRP 제도
영상가이드퇴직금이나 여유자금을 본인명의 신탁계좌(IRP)에 적립하고 정기예금, 편드, ETF 등 다양한 금융상품에 자유롭게 운용하여 향후 연금 등 노후자금으로 활용할 수 있게 하는 퇴직연금 제도입니다.
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가입대상
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소득이 있는 누구나 가입 가능
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가입목적
1. 퇴직금 납입
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만 55세 미만 퇴직자는 법상 IRP로 퇴직금 의무납입
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퇴직금 납입 시 퇴직소득 과세없이 전액 납입되는 과세이연 혜택 발생
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만 55세 이상 퇴직자는 IRP 자율 선택 후 납입 가능
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일반계좌로 퇴직금 수령시에는 수령일로부터 60일 이내에 IRP 납입 가능
(납입된 금액만큼 퇴직소득세 환급 발생)
2. 여유자금(개인부담금) 납입
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납입한도 : 연간 1,800만원
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세액공제 한도 : 연금저축(최대 600만원)과 합산하여 최대 900만원까지 세액공제 가능
최대 900만원 납입 시 세액공제액
구분 세액공제 최대환급금 총급여 5,500만원 이하
(종합소득 4,500만원 이하)16.5% 1,485,000 총급여 5,500만원 초과
(종합소득 4,500만원 초과)13.2% 1,188,000 -
상품운용
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원리금
보장형 -
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증권사 RP, ELB
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은행 및 저축은행 정기예금 등
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실적
배당형 -
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MMF, 채권형펀드, 혼합형펀드, 국내/국외 주식형펀드, TDF, TIF 등
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적립금의 70%까지 위험자산에 투자 가능(위험자산은 주식편입비율이 50% 이상인 집합투자증권)
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채권형펀드/채권혼합형(재간접형은 제외) 펀드, 적격 TDF의 경우 운용비율 제한 없음
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일반적인 금융투자상품은 예금자보호법에 따라 보호되지 않으며, 실적배당형 상품으로 운용실적에 따라 이익 또는 손실이 발생할 수 있고, 그 결과는 투자자에게 귀속됩니다.
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퇴직연금은 예금자보호법에 따라 예금보호 대상 금융상품으로 운용되는 적립금에 대하여 다른 보호상품과는 별도로 1인당 “5천만원＂(운용되는 금융상품 판매회사별 보호상품 합산) 보호됩니다.
연금수령
만 55세 이상이면 언제든지 연금수령 신청 가능
연금수령 방법
1. 기간지정식
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정해진 기간동안 평준화 된 연금을 지급(최대 50년)
2. 금액지정식
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원하는 금액을 정하여 동일금액을 연금재원 소진 시 까지 연금으로 수령
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원하는 금액만큼 연금소득세로 절세하면서 수령 가능
(상세 내용은 관리점과 상담 필요)
절세혜택
| 연금수령 순서 | 세금(연금소득세) |
|---|---|
| ① 세액공제 안 받은 금액 | X |
| ② 퇴직금 |
퇴직소득세 30% 경감 (10년 수령 경과 시 10% 경감 추가) |
| ③ 세액공제 받은 금액 + 운용수익 |
수령연령별 저율과세 (~ 69세 : 5.5%, ~ 79세 : 4.4%, 80세 ~ : 3.3%) |
연간연금수령 한도 이내로 연금을 수령할 경우 연금소득으로 과세
퇴직금의 경우에는 연금수령 중 종합과세 해당 없음 (상세 내용은 관리점과 상담 필요)
